Impuestos de negocios
LLC (Limited Leability Company)
Su propósito es proporcionar protección a sus dueños (llamados “miembros”) contra las obligaciones financieras de la empresa, ya que se crea una división entre el miembro y la empresa. Las LLCs son muy populares en los Estados Unidos porque son fáciles de crear y tienen requisitos fiscales muy simples.
Si la LLC tiene problemas financieros, los activos personales no estarán en peligro de ser reclamados por las deudas de la empresa.
Características
- Puede darle W2 a sus trabajadores, pero no a los miembros.
- Puede dar 1099-NEC al trabajador y también a los miembros.
- Paga 15.3% de impuestos anuales.
- En algunos Estados se tiene que pagar licencias y permisos.
- La duración del negocio pueden no ser permanentes.
- Puede ser propiedad de otra LLC.
- No se requieren reuniones anuales.
Ventajas
- Responsabilidad limitada: Si alguien demanda a la compañía, el demandante solo tiene derecho sobre los activos de la compañía y no de los propietarios.
- Menos registros y papeleo: No implica trabajo adicional, a diferencia de las otras entidades. Con una LLC no tienes que preocuparte por las reuniones de accionistas o por completar papeleo innecesario.
- Beneficios fiscales: Proporciona muchos beneficios fiscales a sus propietarios.
- Flexibilidad de la estructura corporativa: No tiene que tener una junta directiva. Esto otorga a los dueños de la empresa más poder y control sobre el funcionamiento de su propio negocio.
- Acceso a préstamos comerciales: Tiene más posibilidades de ser aprobada para recibir una mayor variedad de préstamos comerciales.
Desventajas
- Registros personales cuidadosos: Se debe mantener registros y llevar cuidadosamente todos los gastos del negocio, separados de sus finanzas personales. Ésta es la única forma de garantizar la responsabilidad limitada.
- Terminación de LLC: Por lo general, si un miembro abandona una LLC, la LLC se cancela y deja de existir.
- Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia: Los impuestos que se transfieren y se informan como ingresos personales de los miembros de la LLC serán más altos que los impuestos a nivel corporativo.
S-Corp (Corporación S)
Las sociedades anónimas de tipo S son sociedades anónimas que optan por pasar los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos comerciales a través de sus accionistas para los propósitos del impuesto federal.
La Corporación S es una entidad comercial que ofrece ventajas fiscales significativas mientras preservas su flexibilidad de propiedad.
Características
- Solo ciudadanos de EEUU pueden ser miembros.
- La existencia de la compañía no expira.
- Una persona es capaz de formar una S corp.
- NO protección de activos personales.
Ventajas
- Tiene ventajas fiscales: Están exentas del impuesto sobre la renta federal, excepto en ciertas ganancias de capital e ingresos pasivos.
- Protección de activos: Los accionistas no son personalmente responsables de las deudas o pasivos de la empresa y, en su mayor parte, los acreedores no pueden perseguir los activos personales de los accionistas para recuperar las deudas comerciales.
- Caracterización flexible de ingresos: Como propietario / accionista de una S Corp, puede ser un empleado de la empresa y pagarse un salario.
- Fácil transferencia de propiedad: Es fácil transferir a otros miembros sin causar consecuencias impositivas significativas.
Desventajas
- Restricciones de propiedad: S Corps solo puede ofrecer una clase de acciones, lo que limita el atractivo para diferentes tipos de inversores.
- Solo puede tener 100 o menos accionistas.
- Precaución sobre salarios y dividendos: El IRS verifica mucho los pagos que realizan a sus empleados para que sea de manera justa o precisa sus pagos de salarios.
- Errores de calificación fiscal: En algunas ocasiones, los propietarios de S Corp puedan cometer errores relacionados con los requisitos de presentación de formularios del IRS relacionados con la propiedad de acciones y otros aspectos de la gestión de una S Corp, y esto puede causar que la empresa pierda su estado de S Corporation.
C-Corp (Corporación C)
Las corporaciones, también llamadas corporaciones C, son una entidad legal que está separada de sus dueños. Las corporaciones pueden tener ganancias, pagar impuestos y ser responsables legalmente.
La mayoría de las empresas más grandes de los Estados Unidos están estructuradas como corporaciones C, aunque una corporación C podría, teóricamente, estar formada por una sola persona. La siguiente información le ayudará a decidir si una estructura de Corporación C es adecuada para su negocio.
Características
- Más de 100 accionistas.
- Accionista extranjero
- De responsabilidad limitada
- Mantenga las ganancias en el negocio sin pagar impuestos
- Amigable con los inversores
- Accionistas ilimitados.
- Reunión anual de la junta directiva
- Posiblemente más caro con la ayuda de CPA
- Protección de activos personales.
Ventajas
- Tiene responsabilidad limitada: Debido a que una Corporación C es una entidad legal separada, los pasivos del negocio están separados de los pasivos de los directores, inversionistas y accionistas.
- Existe independientemente de sus propietarios: Puede tener «Existencia perpetua» – esto contrasta con las empresas unipersonales
- Facilidad de acceso a la financiación mediante la emisión de acciones: Si una Corporación C quiere recaudar dinero, puede realizar una «Oferta Pública Inicial (OPI)»
- La propiedad de las corporaciones C puede ser fluida y transferida: La propiedad de una corporación C la decide quién posee las acciones que emite.
- Credibilidad empresarial o corporativa mejorada: La mayoría de las empresas que son nombres conocidos son corporaciones C
Desventajas
- Credibilidad empresarial o corporativa mejorada.
- Doble imposición para los inversores cuando se les pagan dividendos (a nivel corporativo e individual).
- Normas legales, normativas, trámites y cumplimiento que deben cumplir.
Nonprofit Corp (Sin ánimo de lucro)
Una corporación sin fines de lucro es una corporación cuyo propósito principal es el beneficio público. Proporciona un escudo contra la responsabilidad potencial de sus directores, funcionarios y empleados. Si se clasifican correctamente con el IRS, las organizaciones sin fines de lucro están exentas de impuestos federales, sobre las ventas y sobre la propiedad.
A pesar del nombre de esta entidad, una corporación sin fines de lucro puede generar ganancias. Sin fines de lucro no significa literalmente que su corporación no pueda obtener ganancias. Una corporación sin fines de lucro puede adquirir más ingresos de los que gasta en su propósito exento. Esta ganancia se puede utilizar para gastos operativos, incluidos los salarios. Sin embargo, una corporación sin fines de lucro no puede utilizar sus ingresos para beneficiar a ningún director o funcionario.
¿Quiénes?
- Escuelas / Universidades.
- Hospitales.
- Museos.
- Iglesias.
- Banco de comidas.
- Refugios para desamparados.
Ventajas
- Convertirse en una organización sin fines de lucro tiene muchas ventajas. La exención de impuestos es una gran ventaja de convertirse en una. Una vez que una organización está exenta de impuestos, cualquier donación benéfica realizada por personas físicas es deducible de impuestos. Una organización sin fines de lucro también puede recibir descuentos en tarifas postales y publicitarias, lo que hace que su operación sea más eficiente.
- Otra ventaja es la protección legal, ya que los fundadores y miembros generalmente no son personalmente responsables de las deudas. Al igual que los beneficios que están disponibles para los empleados, como planes de salud y jubilación. Además, una corporación sin fines de lucro que formaliza su existencia mejora las posibilidades de longevidad y éxito porque la misión y la visión deben ser claras y alcanzables.
Desventajas
- Algunas desventajas de convertirse en una organización sin fines de lucro es que cuestan dinero y tiempo para comenzar. Una vez que se inicia una organización sin fines de lucro, debe mantener registros excelentes y asegurarse de presentar todos los documentos anualmente. Esto se puede resolver contratando a los profesionales adecuados para manejar esos detalles. Dado que las organizaciones sin fines de lucro están allí para servir al público, también están bajo un mayor escrutinio público.
